天津北方網訊：作為試點城市，我市從2016年開始推出稅優健康險，2017年7月該險種向全國推廣。兩年來，記者聽到最多的說法是：“自從稅優健康險推出後，我一直想買，可聽說保險公司只接受單位團購。但並不是每個單位都積極給員工操辦，畢竟不是強制性的，還給人家財務部門增加負擔”。的確，稅優健康險剛推出那陣子，保險機構只接受單位團購。如今，這樣的煩惱不復存在了。記者了解到，太平洋人壽、平安保險等公司已經接受個人購買，陽光保險則接受三人及以上個人組團購買。

　　眼下，又一個與個稅優惠掛鉤的保險──個人稅收遞延型商業養老保險成為社會關注焦點。根據財政部等五部門聯合發布的通知，下月起，在上海、福建、蘇州工業園區將正式開展稅延養老保險試點，這也是迄今為止我國推出的第二個與個稅相關聯的保險。業內認為，如果不出意外，該保險一年後可能會向全國推廣。那麼，這究竟是個怎樣的養老險？第一個與個稅相關的保險──有“小社保”之稱的稅優健康險，目前運行如何？之前稅優健康險只能團購不能單買的限制被部分險企解除之後，個人該怎麼去買？如何報銷？

　　“第三支柱”

　　大勢所趨

　　2016年，稅優健康險先在部分省市試點一年，2017年7月開始向全國推廣；今年5月1日起，稅延養老險先在三地區試點一年，明年很可能也向全國推廣。兩個與個稅優惠相關聯的保險（一個健康險，一個養老險）陸續推出，傳遞出一個明確信號，那就是我國要大力扶持和建設保險體系中的“第三支柱”。

　　一直以來，我國的醫療保障體系“三支柱”中，“第一支柱”社會基本醫療保險穩步發展，“第二支柱”企事業單位補充醫療進展得也不錯，唯獨“第三支柱”個人健康保險的發展卻步履蹣跚。而重疾發病率卻逐年攀昇，高額醫療費用成為限制治療手段和治療效果的瓶頸，因病致貧的情況並不少見。

　　在養老領域，“三支柱”體系也存在類似問題：“第一支柱”為基本養老保險，“第二支柱”為企業年金和職業年金，“第三支柱”為個人儲蓄型養老保險和商業養老保險。作為“第一支柱”的基本養老保險制度，已形成“城鎮職工+城鄉居民”兩大制度平臺，“全覆蓋、保基本”的目標基本實現。作為“第二支柱”的補充養老保險制度，經過十幾年的發展，也具備了一定規模。相比之下，作為“第三支柱”的商業養老保險發展相對滯後，不僅產品和服務供給不足，覆蓋面也只佔很小一部分。

　　從國際上看，目前發達國家醫療保障和養老金“一、二、三支柱”基本呈現三足鼎立的趨勢，甚至“第二、第三支柱”尤其強大。我國如何在確保“第一支柱”基礎不動搖的前提下，通過政策撬動個人參保意願，做大做強“第二、第三支柱”，變得至關重要，以此更好地促進形成多層次保險制度體系，最終實現人民群眾對美好生活的向往。

　　3家保險公司

　　接受個人投保

　　記者從天津保監局獲悉，隨著稅優健康險向全國推廣，有資質可以辦理稅優健康險的保險公司多了起來，目前我市共有18家保險公司可以開展此項業務。分別是：人保健康、陽光人壽、泰康養老、中國人壽、太保壽險、平安人壽、新華人壽、太平人壽、建信人壽、太平養老、人保壽險、光大永明、民生人壽、國華人壽、渤海人壽、工銀安盛、恆安標准、平安養老。其中，太平洋人壽、渤海人壽、平安人壽等均接受納稅人個人投保。新華保險等雖是在團體渠道銷售，要求個人需要通過單位、以單位名義來購買，但是購買人數不限，一兩個人都可以。

　　此外，對於購買保險，業內人士給出了四點建議：其一，稅優健康險雖然可以帶病投保，但最好不要等到有病再投，那樣整體賠付額度將大大縮水；其二，先有社保，再買稅優健康，最後買純商業保險產品；其三，先買意外、重疾，再買養老、教育金等產品；最後，家裡的經濟來源主體先買保障，其次是老人、孩子。

　　醫療費用

　　購買流程 稅優健康險“三步走”

　　個人購買的手續也相當簡捷。您只需准備好身份證、提供所在企事業單位的統一社會信用代碼、個人銀行卡即可。具體流程如下：

　　1.聯系保險公司業務部門，與保險專員直接對接。該保險專員會帶著相關材料與您當面接洽辦理，相關手續的辦理全部可以從保險專員的手機APP上搞定。

　　2.保險專員會要求您提供姓名、年齡、個人身份證號、單位名稱、企事業單位統一社會信用代碼、個人銀行卡賬戶等信息，並輸入他的手機APP指定表格中。投保生效後，保險公司會給您出一份稅優健康保險保險單，上面有您的“稅優識別碼”。您只需把這個稅優識別碼遞給自己單位人事或財務部門，您的任務就完成了。

　　後續人事或財務部門申報本單位員工個人所得稅時，將按照國家相關政策要求，填寫《商業健康保險稅前扣除情況明細表》，把您購買個人稅優健康產品的保費金額，依據國家稅務政策，申報稅前扣除。也就是說，把您的個稅起征點調整至3700元（3500+200）。其間如有政策問題，單位人事或財務可以諮詢保險專員或企業所屬稅務機關，基本不用您個人跑了。

　　3.保險專員為您辦妥了稅優健康險的投保手續後，會幫您在您自己的手機上下載一個“稅優”APP，您投保確認且保險公司審核生效後，就可以隨時隨地通過自己的手機APP,了解自己的稅優健康險保單的動態情況。例如，一共繳了多少保費、這些已繳的保費有多少進入了個人賬戶。您的個人賬戶裡的保費，退休後可以購買商業健康保險和個人自付醫療費用等支出。如果出現保險責任，您還可以通過自己的手機APP進行理賠申請和理賠材料拍照上送，以及理賠進度查詢。

　　特別強調一點，您辦理投保手續所提供的手機號碼，最好是您常用的號碼。

　　住院醫療 個人投保後如何報銷

　　投保了稅優健康險之後，只要看病就可以申請報銷嗎？回答是否定的，“必須是住院、住院前後的門診、特定門診、慢性病門診等發生的，符合當地基本醫療保險基金支付范圍的自付部分，或者合同約定的當地基本醫療保險基金支付范圍外的醫療必須且合理的醫療費用”，太平洋人壽業務人員告訴記者。

　　是所有自費部分都可以報銷嗎？回答也是否定的。作為“小社保”，稅優健康險是與基本社保對接的。其中，醫保目錄內費用，除了基本醫療報銷外，剩下的個人自付部分，可以100%報銷；醫保目錄外的費用，部分可以報銷──並非全部都可以報銷，這個自費部分可以報銷的品目，在保險公司的合同條款裡都有說明。比如，應用正電子發射斷層掃描裝置即PET-CT檢查費、血管支架、人工晶體、注射用紫杉醇酯質體等，這些基本醫保不報銷的，皆在稅優健康險的保障范圍之內。

　　記者從幾家保險公司獲悉，一般來說，投保人發生了800元以內的費用，自己用手機拍照上傳給保險公司即可，報銷費用3個工作日左右就可以打入投保人賬戶；如果是大額費用，且提交的理賠票據復雜的，需要保險公司理賠部門去醫院勘察，報銷時間約7個工作日左右。情況更復雜的，報銷約需要1個月時間。

　　投保建議 健康沒貼“標簽”前購買

　　貼沒貼“標簽”，是保險業內人士對於投保人是否健康的一種通俗說法。沒貼“標簽”，即被保險人是“健康體”；貼了“標簽”，就是被保險人為“非健康體”。

　　“雖然稅優健康險的一大特點是零門檻投保，不會因為被保險人是 ‘非健康體’而被拒保。但是，投保前有沒有貼‘標簽’，會直接影響保險責任。”太平洋人壽業務人員告訴記者，有“標簽”的被保險人，每年最高報銷額度是4萬元，法定年齡退休前累計理賠限額是15萬元；而沒有“標簽”的被保險人，每年最高報銷額度就是20萬元（有的產品可達30萬元），法定年齡退休前累計理賠總額是80萬元。太平洋人壽業務人員舉了個案例，曾有企業的員工早就知道上稅優健康產品，但認為自己年輕，不會得病住院，所以一直拖延，後來體檢檢查出了糖尿病，復查確診後，纔跑來向單位人事諮詢稅優健康，但因為已經有“標簽”了，相應的保險責任大大“縮水”。

　　如果剛剛投保不到一個月，卻檢查出了大病，統共纔繳了幾百元，當年報銷限額是不是很少呢？與太平洋人壽業務人員諮詢確認：“稅優健康保單生效後，如發生非免除責任范圍內的保險責任事故，保險公司按照合同約定的保險責任理賠，和投保時間長短，繳了多少次保費沒關系。也就是，沒有‘標簽’者每年最多20萬元，有‘標簽’者每年最多4萬元。”

　　有的保險公司對於一直身體健康的個體還會給出一定的激勵。比如，渤海人壽對於“過往3個保單年度內未發生任何醫療費用，從第4個保單年度起，保障額度上調至120%”。

　　需要指出的是，該險種每個納稅人只能買一份，且每年所繳保費中的風險保費是變動的，依據被保險人年齡區間計費：越年輕，風險保費越低；越年長，風險保費越高。

　　相關新聞

　　稅延養老險

　　下月三地試點

　　“我們單位下月初第一時間給大家代上稅延養老險。”一些總部在上海的天津企業職工告訴記者。

　　日前，財政部、稅務總局、人社部、銀保監會和證監會五部門聯合發文，明確在上海等三地試點稅延養老保險。

　　所謂稅延養老保險，是指允許購買商業養老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個稅。由於退休後收入通常大幅低於退休前，這意味著領取保險金時投保人要交的稅款變少，同時降低了投保人當期的稅務負擔。

　　個人繳費稅前扣除標准有啥規定呢？通知明確，取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費准予在申報扣除當月計算應納稅所得額時“予以限額據實扣除”，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元哪個低以哪個為准。也就是說，1000元是最高扣除額了。

　　五部門的通知發布後，關於投保稅延養老險能得到多大好處的計算鋪天蓋地，計算的結果肯定是很劃算的，盡管不是很解渴。

　　舉個例子，假設某人稅前月收入1萬元，去掉五險一金在內的稅前扣除項目以及3500元的個稅起征點和“速算扣除數”之後，他可以每個月購買600元（上限）的稅延養老險。購買後與購買前相比，每月少繳個稅60元，一年少交個稅720元，一直到退休為止。實際上，他最終少交的稅金沒這麼多。退休後，他每月因商業養老金還需繳個稅45元。上班時少交個稅，遞延到退休領取商業養老金時再繳納，繳的稅錢少了，而且他個人養老金賬戶裡的錢還能理財“錢生錢”，這就是遞延納稅的含義。

　　按照通知，上海、福建、蘇州工業園區的試點期暫定為一年。對於廣大天津的納稅人來說，稅延養老險可能要等到明年纔能嘗鮮了。（津雲新聞編輯劉穎）